1. 研究目的与意义
自2010年我国实施内部控制信息强制披露以来，上市公司财务信息透明度及管理水平有明显提高。
上市公司披露的内部控制缺陷信息对内部控制质量的评价尤为关键。
公司高层管理的变更在公司内部控制重大缺陷披露的影响因素中占据了不可忽视的地位。
2. 课题关键问题和重难点
关键问题： 1、内部控制重大缺陷和高管变更的概念界定；2、内部控制重大缺陷披露的影响因素的相关理论的文献综述；3、高管变更及内部控制缺陷披露的数据赋值。
难点（研究过程中预计可能遇到的困难或问题，并提出解决的方法和措施）1、高管变更具体分类的数据替代。
有关高管变更已有的文献将其主要变更形式进行分类并赋值；2、结合控制变量分析法和logistics回归分析方法，利用收集的数据，分析并总结出高管变更对内部控制的影响情况；3、存在内部控制重大缺陷的上市公司的内控重大缺陷数据以及高管变更情况数据的收集。
3. 国内外研究现状（文献综述）
一、内部控制缺陷披露的影响因素目前国内外关于内部控制缺陷较少针对其披露的影响因素的系统研究，且研究主要集中在公司治理，外部审计等方面。
而披露内部控制缺陷与公司治理的诸多方面存在着某种联系，主要包括:公司规模、董事会、审计委员会特征、CFO 的任职资格和变更等( 李颖琦等，2016；Chen Y et al.，2016； 刘亚莉等，2011；Wang，2010等)。
李颖琦等人（2016）发现，沪深两市上市公司的内部控制披露水平略有高低，规模越大或财务状况越好的公司，其内部控制指标披露水平越高。
4. 研究方案
通过借鉴以往关于内部控制缺陷披露的影响因素相关的理论成果和实践经验，本课题试图通过收集2014-2016年存在内控重大缺陷的沪深所上市公司在内部控制缺陷披露的相关数据和其高管变更的相关数据，通过独立样本t检验、logistics回归分析来实证分析高管变更对内部控制重大缺陷披露的具体影响。
研究方法：主要通过logistics回归分析法，采用实证分析方法进行研究。
首先通过文献总结出内部控制缺陷及高管变更的概念界定、内部控制重大缺陷披露相关理论，接着通过收集筛选提炼所需相关的数据，运用spss软件进行数据处理得出处理结果，最后分析总结出得出结论。
5. 工作计划
论文写作步骤：1）查阅与内部控制重大缺陷披露、内部控制重大缺陷披露的影响因素、高管变更相关的资料；进行文献的阅读及整理，写出文献综述；2）根据文献理论回顾，进行理论分析，初步建立分析框架； 3）根据spss软件教程进行spss软件的自学；收集课题所需相关数据；4）运用spss软件进行数据的处理，根据处理结果分析总结，得出最终结论。
论文周计划：2022-2022-1学期第12-13周 确定选题，完成选题表；课题调研, 通过学校图书馆、知网等查阅等内部控制重大缺陷方面的资料，阅读、整理，写出每篇300字文献总结，写出文献综述；完成内部控制重大缺陷的影响因素方向的英文资料翻译。
第14-15周完成任务书及开题报告，论文目录初步框架（细化到二级标题）。
