1. 研究目的与意义
首先，大股东占用上市公司资金是我国证券市场存在的一个严重问题，给资本市场带来极大的不稳定性。
由于股权结构不合理、内部控制薄弱等内部原因和法制不完善、监管不利、处罚不严等外部条件，大股东利用关联交易和担保、拆借资金等无交易背景的方式占用上市公司资金，导致会计信息失真，影响上市公司的偿债能力、盈利能力和营运能力，直接损害了中小股东的合法权益。
根据统计调查，在亏损严重的上市公司中，大部分都存在大股东占用公司自己行为。
2. 研究内容和预期目标
（一）研究内容
本研究分为根源性分析和影响性分析两部分。首先，对当下大股东占用上市公司资金行为情况重新审视，深入分析该行为产生的根源和背后机制。其次，本文的研究重点是该行为对经营绩效的影响分析，着重考察在企业盈利能力、资本运营能力、债偿能力等方面影响。
（二）拟解决的问题
3. 国内外研究现状
（一）国外研究
Simon Johnson等（2000）首次提出“掏空理论”，即大股东出于自身利益，将企业资产转移的行为。Johnson(2001)指出“掏空”的两种手段，欺骗或偷盗和利用财务交易掩盖真实目的，同时指出，掏空不仅降低外部投资者的投资收益，也影响了企业的健康发展。Bertrand(2002)进一步指出，掏空可能降低整个经济的透明度以及会计信息的可靠性，从而使外部投资者评价企业财务状况更为困难。
所有权和经营权的分离，使其各自的利益和经营目标不一致，造成股东和管理层之间存在冲突。在股权集中的情况下，大股东和管理层分别掌控着公司的控制权和经营管理权，大小股东之间便存在委托代理关系，导致了大股东对小股东利益的侵害。在英美法系中的发达国家以外, 大股东盘剥其他股东的问题是最普遍、最严重的问题。
4. 计划与进度安排
1、文献研究：通过数据库、图书馆、学术网站等途径查阅大量文献，理解大股东占用公司资金行为的根源，理清其研究脉络和研究现状，学习有关理论知识，获取相关研究资讯，为本文的设计提供思路和参考。
2、统计分析法：运用spss,stata等数据分析软件，采用人工操作和计算机统计相结合的方法，进行定性和定量分析。经过人工和计算机校队筛选出所有合乎要求的信息，在定量研究的基础上进行定性分析。
3、根据具体案例，多方调研考察，搜集资料，进行具体研究分析，在此基础上提出应对建议和改良方案。
5. 参考文献
[1]Johnson,S.,La Porta,R.amp; Lopez-de-silances,F.et al.Tunneling[J].the American Economic Review,2000,90(12):22-27
[2]Johnson,S.amp;Friedman,E.Tunneling and propping[D].MIT Working Paper,2000
[3]Bertrand,M.,Mehta,P.,and Mullainathan,S.Ferreting out Tunneling:An Application to Indian Business Group[J].Quarterly Journal of Economics,2002,(117)
