1. 研究目的与意义
从 1990 年 12 月上海证券交易所成立和深圳证券交易所试营业以来，我国资本市场发展迅速，但是很不规范，频繁发生大股东侵占上市公司资产的情况。我国大多数上市公司的第一大股东持股比例偏高，甚至超过 50%，上市公司在证券市场大肆#8220;圈钱#8221;和大股东占用上市公司资金、#8220;掏空#8221;上市公司的例子不在少数。大股东通常以上市公司为平台，借助盈余管理，从资本市场获取融资，同时通过直接占用、关联交易及高额派现等方式，转移上市公司利益。大股东利用其控制地位或信息优势侵占公司资产的行为危害极大，如对上市公司的正常经营产生影响，影响到证券市场功能与效率的正常发挥，损害中小股东和债权人的利益，妨碍证券市场的健康有序发展。
近年来，虽然证监会对上市公司大股东占款情况进行了严厉的查处，但大股东通过占款和利润操纵等系列行为谋求自身利益最大化，侵蚀中小股东权益的现象仍然屡禁不止。良好的资本市场，能够拓宽资金融通渠道，提高资源配置效率，增强投资者的信心，尤其是在中小板和创业板企业纷纷上市之后，这些中小企业和正处在创业期的企业大股东控制情况更加严重，可持续经营能力更加受到投资者和其他利益相关者的高度关注。
因此在中小板和创业板登陆股市之后研究大股东占款行为对企业营运能力的影响，并在此基础上提出相应的监管策略来有效制约大股东行为、保护中小投资者的利益以引导股票市场良性、有序的发展，并给中小板和创业板市场的监管提供有益的借鉴。
2. 研究内容和预期目标
（1） 研究内容
本文首先介绍了论文的选题意义和背景，综述国内外关于大股东资金占用的研究成果。介绍了大股东资金占用的动机、占款的模式、账目表现以及大股东利用控股地位占用上市公司资金对公司的营运能力造成的财务危害。借助ST华泽公司最近披露的事项进一步对大股东占款对公司营运能力的影响作出分析，并提出解决措施。
（2）拟解决的关键问题
3. 国内外研究现状
（1）国外研究现状
Cronqvist 和 Nilsson（2003）发现，在意大利和瑞典，大部分上市公司都处于控投股东的制之下。
Lins(2003)研究发现，在 22 个新兴市场上，58%的公司至少有一个控股股东。
4. 计划与进度安排
1、2022-11-1 至 2022-11-12
确定课题研究计划，搜集、查阅相关文献资料，了解目前国内外研究动态。
5. 参考文献
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